Bedrijfsvoering

In 2025 zijn stappen gezet in het verbeteren van de financiële huishouding van de gemeente. Hieronder worden ze kort samengevat aan de hand van de vier punten genoemd in de contourenbrief actualisatie financieel beleid (RIS318378). Daarnaast is het afgelopen jaar de financiële kaderstelling geactualiseerd en is de brede heroverweging (RIS323005) opgeleverd. 

1. Actualiseren en verankeren begrotingsregels 
Dit punt is reeds in 2024 afgerond.

2. Organiseren cofinancieringsfonds 
Dit punt is reeds in 2024 afgerond.

3. Inrichten investeringsbegroting 
In 2025 is de Kadernota Investeren (RIS323964) opgesteld. Hierin zijn alle spelregels rondom investeren opgenomen. Hier is voor gekozen omdat de financiële verordening weinig ruimte biedt voor een toelichting op de regels. De kadernota is in de raadsvergadering van 18 december 2025 vastgesteld.  
Bij de begroting 2026 is het nieuwe meerjarige investeringsplan (MIP) (MIP 2025-2032) gepubliceerd. Dit investeringsplan bevat alle lopende en geplande investeringen. Met het vernieuwde MIP wordt er een gedetailleerder inzicht gegeven in de lopende investeringen die Den Haag uitvoert aan de hand van twee overzichten. Het reeds bestaande hoofdoverzicht van het MIP is verduidelijkt. Daarnaast is er een detailoverzicht toegevoegd met extra aanvullende en verdiepende informatie.  

4. Transparanter maken P&C-cyclus 
In 2025 is op een andere manier invulling gegeven aan de begrotingsvoorbereiding. Dit is gedaan door, aanvullend op het budgettair kader, de voorjaarsnota ook te verrijken met de belangrijkste knelpunten en opgaven waar het college zich mee geconfronteerd ziet in aanloop naar de begroting. Ook is de voorjaarsnota als raadsvoorstel behandeld; voorheen was de voorjaarsnota een raadsmededeling. Tijdens de raadsbehandeling zijn diverse aandachtspunten met betrekking tot de begroting naar voren gebracht, die vervolgens zijn meegenomen in de totstandkoming van de programmabegroting 2026.   

In 2025 is ook voor het eerst een najaarsnota opgesteld. In de najaarsnota zijn technische, beleidsarme mutaties verwerkt die onrechtmatigheden bij de jaarrekening moeten voorkomen. Daarnaast is een prognose van het verwacht resultaat over 2025 gegeven.   

Financiële kaderstelling actualiseren en verduidelijken  
De verordening financieel beheer en beleid is in 2025 geactualiseerd en aangepast op de kadernota investeringen en actuele regelgeving. De laatste actualisatie was in 2024, waardoor er geen sprake is van een grondige herziening, maar wel een aantal aanpassingen die nodig zijn om up-to-date te blijven (RIS323962). 

Brede heroverweging 
In aanloop naar de gemeenteraadsverkiezingen in 2026 zijn er de afgelopen twee jaar, op basis van de door de gemeenteraad aangenomen motie (RIS314200), gewerkt aan een zogenoemde ‘brede heroverweging’. Dit is een technische analyse van de begroting, met als doel inzicht te krijgen in de beïnvloedbare ruimte van de begroting en mogelijkheden voor besparingen, intensiveringen en aanpassingen van inkomsten. De raad is over de aanpak geïnformeerd (RIS318500) en tijdens een technische sessie met de commissie Bestuur is de aanpak nader toegelicht. De uitkomsten van de heroverweging zijn in juli aangeboden aan de raad (RIS323005). 

Interne beheersing
In 2025 zijn wederom belangrijke stappen gezet op het gebied van Interne beheersing aangaande de financiële processen. Deze worden deels toegelicht in de paragrafen Risico's en Resilience en Fiscaliteit (beide belangrijke onderdelen in het stelsel van interne beheersing). Daarnaast zijn er in 2025 verbeteringen gerealiseerd rondom het betaalproces. Deze verbeteringen lopen door tot in 2026. Dit betreft onder andere:

• Het actualiseren en aanscherpen van de kaders betaalverkeer;
• Het ontwikkelen van een nieuw betaalplatform met de nieuwste IT beveiligingsvereisten en -koppelingen;
• Het inzetten van data-analyse binnen het betaalproces;
• Het verder aanscherpen van het proces rondom de stamgegevens.

Ook bij de financiële administratie is, in lijn met voorgaand jaar, verder ingezet op robotisering, e-facturatie, de bouw van een nieuw factuurportaal, verhogen van de inkooporder dekking en verdere uniformering en standaardisering van de administratieve processen. Deze trajecten hebben een doorloop naar 2026. Verder zijn op het gebied van procesmanagement de financieel administratieve processen beschreven. Tenslotte zijn voor contractmanagement extra signaleringen ingebouwd in het systeem, gericht op de uitputting en einde looptijd van contracten, is er een nieuw contractmanagement systeem aangeschaft, waarvan de implementatie momenteel onderhanden is, en is er een leeromgeving ontwikkeld en zijn diverse platform bijeenkomsten georganiseerd voor de contractmanagers.