Eigen vermogen
Eigen vermogen € 1.271,6 mln.
Het eigen vermogen van de Gemeente Den Haag bestaat uit de Algemene reserves (€ 120,1 mln.), de overige bestemmingsreserves (€ 1.087.1 mln.) en het gerealiseerde resultaat (€ 64,4 mln.). Het eigen vermogen is met € 0,2 mln. afgenomen t.o.v. vorig jaar.
De boekwaarde per 31-12-2025, de mutaties ten opzichte van de boekwaarde van 01-01-2025 en afwijkingen van de begrote mutaties zijn toegelicht in de programmaverantwoording. Een toelichting op aard en doel van reserves en eventuele bijzonderheden die niet het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid worden hierna per categorie reserve toegelicht.
Algemene reserves – totaal (€ 118,2 mln.)
De algemene reserves (in brede zin) bestaan uit de algemene reserve, de centrale bedrijfsvoeringsreserve, de reserves exploitatieresultaten (voor onderhoud op vastgoed en sportaccomodaties) en de programmareserves. De algemene reserve bevat in beginsel vrij beschikbare middelen, is niet gekoppeld aan specifiek door de raad vastgestelde doelen en is bedoeld voor het afdekken van risico’s en tegenvallers, waarvoor geen afzonderlijke reserves of voorzieningen zijn getroffen. Hiermee wordt voorkomen dat financiële tegenvallers direct leiden tot onmiddellijke bezuinigingen. In de paragraaf weerstandsvermogen is een nadere toelichting opgenomen.
Algemene reserve (€ 108,3 mln.)
In de voorjaarsnota 2025 (RIS319191) is vastgesteld dat de minimale omvang van de Algemene reserve is vastgesteld op € 108,3 mln. De hoogte van de algemene reserve bedroeg na resultaatsbestemming € 143,2 mln. Dit betekent dat het verschil van € 34,8 mln. in 2025 kon vrijvallen.
Bedrijfsvoeringsreserve (€ 1,9 mln.)
Deze reserve is ingesteld voor het opvangen van jaarrekeningresultaten en ter dekking van incidentele maatregelen ter verbetering van de gemeentelijke bedrijfsvoering, innovatie van de bedrijfsvoering en het opvangen van frictiekosten. In 2025 is € 8,1 mln. onttrokken voor met name MBS (€3,9 mln.), Masterplan IT (€1,0 mln.), Informatiebeheer, plan van aanpak (1,0 mln.), doorontwikkeling HRS (MBS), Fiscale wzh/projecten (MBS) en Toegankelijkheids-coördinator.
Gemeentebrede exploitatiereserves (€ 8,0 mln.)
In de praktijk kunnen onderhoudslasten naar hun aard van jaar tot jaar verschillen.
Conform de Algemene verordening financieel beleid en beheer gemeente Den Haag 2019 doet het college jaarlijks het voorstel aan de gemeenteraad om het resultaten op het onderhoud van vastgoed en sportaccommodaties te verrekenen met respectievelijk de centrale reserve Onderhoud vastgoed en de centrale reserve Onderhoud sportaccommodaties.
Uit de reserve onderhoud vastgoed is € 3,6 mln. onttrokken. In de paragraaf 'Onderhoud kapitaal goederen' respectievelijk het programma Sport wordt nader ingegaan op het feitelijk in 2025 uitgevoerde onderhoud.
Programmareserves ( € 1,89 mln.)
In 2025 is € 28,5 mln. toegevoegd en € 8,9 mln. onttrokken uit de programmareserves. De negatieve programmareserves van programma 5 (Cultuur en bibliotheek) en programma 9 (Buitenruimte) zijn negatief voor een bedrag van in totaal € 2,3 mln. Deze tekorten worden voor 50% aangevuld vanuit het budgettair kader en voor de andere 50% worden herstelplannen gemaakt conform de Verordening Financieel Beheer en beleid (RIS320520) (artikel 5:7 lid 8).
Reserve grondbedrijf (€ 38,2 mln.)
Deze reserve dient ter dekking van de algemene risico's van bedrijfsmatig opereren op de onroerend goed markt. De reserve wordt gevoed met beschikbare dekking bij vaststelling van de grondexploitaties en met saldi door de financieel-administratieve afsluiting van plannen. Indien een MPG-plan met een negatief saldo operationeel wordt verklaard wordt er een voorziening getroffen voor de contante waarde van het plan. De actualisatie van deze voorziening wordt verrekend met de reserve Grondbedrijf. De reserve wordt inhoudelijk toegelicht in de paragraaf Grondbeleid.
De algemene reserve (in brede zin) en de Reserve Grondbedrijf zijn onderdeel van het gemeentelijk weerstandsvermogen.
Egalisatiereserve (€ 29,2 mln.)
De egalisatiereserves hebben tot doel om ongewenste schommelingen tussen jaren op te vangen.
Activareserve (€ 273,3 mln.)
In de reserve Activafinanciering zijn middelen opgenomen voor dekking van kapitaallasten van investeringen.
In 2025 is aan de reserve activafinanciering € 45,4 mln. uit verschillende programma’s en reserves toegevoegd. De grootste toevoegingen zijn:
- € 6 mln. Sportpark Escamp;
- €3,5 mln. Middenboulevard;
- €15,4 mln. Meerjarenprogramma Kunstwerken;
- €2,5 mln. Bomenbuurt.
In totaal is € 17,2 mln aan de reserve onttrokken. De grootste onttrekkingen zijn:
- € 12,7 mln. is onttrokken voor incidentele dekking kapitaallasten;
- € 3,0 mln. is overgeheveld te dekking van de afwaardering investering erfpacht applicatie NEA
De eindstand van de reserve per 31 december 2025 is € 273,3 mln.
Projectreserves (€ 665,6 mln.)
Vervolg project reserves
Vervolg project reserves
Projectreserves zijn reserves die dienen ter dekking van een specifiek doel of project.
De eindstand per 31-12-2025, de mutaties ten opzichte van de beginstand van 01-01-2025 en afwijkingen van de begrote mutaties zijn verder inhoudelijk toegelicht in de programmaverantwoording.
Bestemmingsreserves overig (€ 80,8 mln.)
Dit zijn reserves die niet onder een van de andere categorieën vallen, te weten:
Onder deze categorie staan reserves die niet onder een van de andere categorieën vallen.
Het totaal van de overige bestemmingsreserves per 31-12-2025 bestaat voornamelijk uit het saldo van de reserves Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid), reserve Herfasering en de reserve Armoede, Inkomen en Werk. Voor elke begroting is er een aparte allocatiereserve. De eindstand van deze reserves is
ultimo 2025 € 80,8 mln. Een inhoudelijke toelichting is (indien relevant) opgenomen onder het programma waar de reserve aan gekoppeld is in de programmaverantwoording.