Financieringsresultaat
Onderstaand een overzicht van de resultaten op de financiering.
(bedragen x 1.000,-) | |||
Renteresultaat | Realisatie 2025 | Begroting 2025 | Resultaat 2025 |
Interne leningen aan diensten (omslagrente) | -5.347 | -5.347 | - |
Langlopende leningenportefeuille opgenomen gelden | 20.027 | 20.027 | - |
Interne leningen aan diensten (bouwgrondexploitaties) | -137 | -137 | |
Totaal lasten | 14.543 | 14.543 | - |
Rente rekening courant schatkistbankieren | 18.845 | 18.700 | 145 |
Rente collateral | 364 | 600 | -236 |
Langlopende leningenportefeuille uitgezette gelden | 1.379 | 1.400 | -21 |
Beleggingen (Obligaties en Meewind) | 3.694 | 3.882 | -188 |
Dividenden | 14.620 | 15.900 | -1.280 |
Totaal baten | 38.902 | 40.482 | -1.580 |
In totaal is het renteresultaat €1,6 miljoen lager dan begroot. Het nadeel wordt veroorzaakt door lagere collateralopbrengsten dan begroot, een lagere dividenduitkering van Meewind en doordat HTM geen dividend heeft uitgekeerd.
Toerekening rentelasten
Voor de interne toerekening van de rentekosten over investeringen hanteert de gemeente het omslagrentesysteem. De berekeningsmethode is landelijk voorgeschreven door de commissie BBV en de gemeente is verplicht deze methode te gebruiken. De berekeningsmethode wordt weergegeven in de tabel hieronder. De berekening houdt in dat over alle investeringen een gemiddelde interne rente wordt gerekend, rekening houdend met rentelasten en rentebaten van de gemeente. De omslagrente wordt elk jaar in de begroting vastgesteld.
(bedragen x €1.000,-) | |||
Renteschema | Realisatie 2025 | Begroting 2025 | |
A | Externe rentelasten over de korte en lange financiering | -21.898 | -21.779 |
B | Externe rentebaten over de korte en lange financiering | 31.852 | 29.937 |
C | Saldo rentelasten en rentebaten | 9.954 | 8.158 |
Rente grondexploitaties | 137 | 137 | |
Rente projectfinanciering | 1.072 | 1.072 | |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 11.163 | 9.367 | |
D1 | Toegerekende rente over eigen vermogen | -16.407 | -16.407 |
D2 | Toegerekende rente over vreemd vermogen | -1.888 | -1.888 |
E | Totaal toe te rekenen rente | -7.132 | -8.928 |
Toegerekende omslagrente | 5.837 | 5.837 | |
F | Renteresultaat | -1.295 | -3.091 |
Inzet renteresultaat aan algemene middelen | -1.295 | -3.091 | |
In 2025 bedroeg de werkelijke omslagrente 0,31%. Op begrotingsbasis is een percentage van 0,25% toegerekend. Er heeft geen herberekening plaatsgevonden, omdat de afwijking binnen de door het BBV toegestane marges valt.
De omslagrente van 0,31% wordt sterk beïnvloed door hogere rentebaten als gevolg van Schatkistbankieren. Daarnaast heeft de gemeente lage rentekosten op de bestaande leningen. Dit is zichtbaar in de tabel (zie A en B), waarin de rentebaten hoger zijn dan de rentekosten, wat resulteert in een omslagpercentage van 0,31%. Het renteresultaat wordt toegevoegd aan de algemene middelen.