Financiering

Kortlopende liquiditeitspositie en financieringsbehoefte  
Dagelijks wordt gestuurd op een optimaal saldo op de bankrekeningen van de gemeente. Dit betekent dat de gemeente probeert te voorkomen dat zij rood staat, maar ook dat zij te veel op de rekening heeft staan.  
De gemeente heeft voldoende geld in kas. De gemeente is verplicht dit geld in de rijksschatkist te storten (schatkistbankieren). Het Rijk vergoedt hierover rente. Schatkistbankieren levert dus geld op. 

In 2025 stond er gemiddeld € 858 mln. op de bankrekening van de gemeente bij de schatkist (2024: € 903 mln.). Hierover ontving de gemeente een gemiddelde rentevergoeding van 2,18% (2024: 3,64%). Hierdoor heeft de gemeente € 18,9 mln. aan rente ontvangen (begroot: € 19,0 mln.; 2024: € 33,3 mln.). Ultimo 2025 had de gemeente een liquiditeitsoverschot van € 668 mln. (ultimo 2024: € 853 mln.). Dit overschot is uitgezet bij de schatkist tegen 1,92% (2024: 2,91%). Het overtollige geld mag ook worden uitgeleend aan medeoverheden. 

De belangrijkste oorzaken van dit liquiditeitsoverschot zijn dat de uitgaven in 2025, met name waar het gaat om investeringen, lager zijn dan begroot. Daarnaast zijn er zowel in 2024 als in 2025 subsidies van het Rijk ontvangen, waarbij de uitgaven pas ná 2025 zullen plaatsvinden. Op dit moment is er dan ook geen sprake van een financieringsbehoefte. Volgens de huidige prognoses is hier vanaf eind 2027/begin 2028 wel weer sprake van. 

Ontwikkeling langlopende leningenportefeuille (opgenomen gelden)  
Onderstaande tabel geeft een overzicht van het totale langlopend geleende bedrag, onderverdeeld in geleende bedragen voor eigen voorzieningen en geleende bedragen die zijn door verstrekt aan derden, waaronder de Grondexploitatie Maatschappij Vroondaal C.V. en de St. Jacobusstichting. 
In 2025 is er € 118 mln. van de langlopende leningportefeuille afgelost. Hierna heeft de gemeente ultimo 2025 nog € 1.456 mln. langlopend geleend. Hierover moet gemiddeld 1,29% rente betaald worden. 

Ontwikkeling langlopende leningenportefeuille (uitgeleende gelden)  
Bij het verstrekken van leningen en garanties stelt de gemeente zich terughoudend op volgens het “nee, tenzij”-principe. Dat wil zeggen dat de gemeente geen leningen of garanties verstrekt, tenzij er kan worden aangetoond dat de aanvrager geen marktconforme lening kan aantrekken, zonder tussenkomst van de gemeente. Daarnaast moet er sprake zijn van een aantoonbaar publiek belang. De bestaande portefeuille verstrekte geldleningen heeft een aflopend karakter. De aflossingen hebben vooral betrekking op Grondexploitatie Maatschappij Vroondaal C.V. en de Personeelshypotheken. 

Op 1 januari 2025 stond er een bedrag van € 42,2 mln. staat uit tegen een gemiddeld rentepercentage van 3,54%. Er zijn in 2024 geen nieuwe leningen afgesloten. Wel is er € 5,1 mln. afgelost, waarmee het uitstaande bedrag ultimo 2025 nog € 37,1 mln. bedraagt, tegen een gemiddeld rentepercentage van 3,48%. 

Kredietrisico op uitstaande leningen  
De gemeente verstrekt in bepaalde gevallen onder voorwaarden middelen aan derden. Leningen in de zogeheten u/g (uitgeleende gelden) portefeuille zijn onderverdeeld in leningen met volledig hypothecaire onderpand en zonder afgegeven onderpand aan de gemeente. Van het uitstaande bedrag ultimo 2025 (€ 37,1 mln.) rust op € 36,3 mln. hypothecaire zekerheid. De gemeente treft geen voorziening voor de leningen met hypothecaire onderpand. Er wordt wel een (verhoogd) risico gelopen over de leningen zonder hypotheek. Om de risico’s inzichtelijk te maken wordt jaarlijks een risicoschatting gemaakt. Hieruit komt naar voren dat de risico’s die de gemeente over deze leningen loopt beperkt zijn, waardoor geen aanvullende maatregelen nodig zijn en er geen kredietrisicovoorziening is gevormd.