Indicatoren
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording zijn gemeenten verplicht om beoogde en gerealiseerde maatschappelijke effecten van de verschillende programma’s toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Voor de overhead gaat het om de onderstaande indicator:
Beleidsindicator (Rijk) | Eenheid | Realisatie 2024 | Realisatie 2025 | Begroting 2025 |
|---|---|---|---|---|
Overhead | % van de totale lasten | 11,8% | 8,2% | 11,9% |
Het percentage overhead betreft het saldo van lasten en baten op het taakveld Overhead gedeeld door het totaal saldo van de lasten (exclusief toevoegingen aan reserves) in de gemeentelijke jaarrekening.
De indicator is met 8,2% substantieel lager dan de begroting 2025 (11,9%). Dit komt doordat in de primitieve begroting 2025 nog niet de aanpassingen naar aanleiding van de Kadernota begroting en verantwoording overhead waren verwerkt. De leiding en ondersteuning van het primair proces was in de primitieve begroting 2025 nog onderdeel van overhead.